Rückzahlung Autokredit

Für einen Autokredit erfolgt eine monatliche Ratenzahlung in Höhe von 632,58 DM.
Aus diesem Betrag muss der Zinsanteil herausgerechnet und als Betriebsausgabe gebucht werden.

Ausgangwerte:
Kaufpreis: 44.100,00 DM
Anzahlung 8.820,00 DM
Restkaufgeld 35.280,00 = Nettodarlehn
Kreditkosten 6.451,26 DM = Zinsen
6,9 % Zinsen p.a.
Darlehnssumme 41.731,26 DM = Nettodarlehn + Zinsen)
Rückzahlung des Darlehns:
47 Raten à 632,58 DM= 29.731,26 DM
Restrate 12.000 DM

1.Lösung:
Ermittlung des Tilgungsanteils mit KAPZ
Hier habe ich für 47 Perioden die jeweils entsprechenden Werte in die Formel
eingegeben, das geht sicher auch noch einfacher!

2.Lösung:
Einfache Berechnung des Zinsanteils in einer Exceltabelle
Die Summe der Perioden (1 +2.....+47) ergibt 1128
Zinsanteil der 1.Rate: 6.451,26*47/1128 = 268,80 DM
Zinsanteil der 2.Rate: 6.451,26*46/1128 = 263,08 DM
usw.
Lösung 1 und Lösung 2 führen zum selben Endergebnis:
Nach Zahlung der 47. Rate beträgt die Summe der Zinszahlungen 6.451,26 DM und die Summe der Kredittilgung beträgt 23.280 DM. Das Restdarlehn in Höhe von 12.000 DM wird in der 48.Periode gezahlt. Es enthält keinen Zinsanteil.
Innerhalb der einzelnen Perioden weichen die Werte der Lösung 1 und der Lösung 2 voneinander ab, zum Beispiel
Zinsanteil 1. Rate: 1. Lösung: 199,77 2. Lösung: 268,80
Zinsanteil 2. Rate: 1. Lösung: 197,28 2. Lösung: 263,08

3. Mir liegt noch eine dritte (fertige) Lösung vor, die ich nicht selbst gerechnet habe.
Nach Zahlung der 47. Rate ergeben sich folgende Werte:
Kredittilgung 25.589,76 DM, Restdarlehn 9.690,24 DM
Zinszahlung 4.141,50 DM Restzinsen 2.309,76 DM
Restdarlehn und Restzinsen ergeben die Restzahlung von 12.000 DM in der 48.Periode.
Die hohen Restzinsen werden mit der relativ langen Laufzeit des Restdarlehns
begründet.

Kennt jemand den Rechenweg für die 3.Lösung? Würde mich interessieren.

Und welche Lösung nehme ich nun für die Buchhaltung? Wer die Wahl hat, hat die Qual.

Viele Grüsse, max

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Hi WF,

habe die Formeln 142, 143, 144, 265, 267 und 209 (ganz prima!) mit meinem angeführten Beispiel (Kauf Cabrio) und mit einem weiteren Beispiel (Kauf Audi) durchgerechnet.
Superformeln!
Es ist nur sehr, sehr mühsam, die Formeln einzutippen, aber ich habe es geschafft.

Die Crux ist nur, dass die Rate(=Annuität) des Autohändlers von der berechneten Annuität etwas nach unten abweicht. Beim Cabrio beträgt die berechnete Annuität 635,67 DM und die Rate des Autohändlers wird im Kredivertrag mit 632,58 DM/Monat angegeben. Beim Audi beträgt die berechnete Annuität 929,47 Euro und die Rate des Autohändlers 927,44 Euro. Das führt dazu, dass in den Tilgungsplänen (Formel 209) die gesamte Zinszahlung etwas zu hoch ausgewiesen wird gegenüber der Zinssumme, die der Autohändler im Kreditverträg ausweist. Der Autohändler weist beim Cabrio insgesamt 145,41 DM weniger Zinsen aus und beim Audo sind es insgesamt 71,14 Euro weniger.
Kaum zu glauben, dass der Autohändler bzw. die Audibank und die Volkwagenbank auf soviel(!) Zinsen verzichtet! Banken rechnen doch sonst mit jedem Pfennig bzw.Cent!

Die nach Formeln 209 berechnete Tilgung und die Restrate stimmen mit den Zahlen des Kredivertrags überein. Hurra!

Was mach ich nun in meiner Buchhaltung?
Ich muss aus der vom Autohändler vorgegebenen Rate monatlich (bzw.jährlich) die anteiligen Zinsen herausrechnen und als Betriebsausgaben buchen.
Und mit den Excelformeln - siehe oben - geht das nun leider nicht, weil die Rate (Annuität) vom Autohändler falsch angegeben wurde. Und wenn es auch nur relativ geringe Abweichungen sind, in der Buchhaltung muss es nun mal auf Heller und Pfennig bzw. Cent stimmen.

Für die Buchhaltung erreiche ich nur mit Lösung Nr. 2 (siehe mein erstes Posting "richtige" Ergebnisse.
Nach Zahlung aller Raten stimmt die Tilgung und die Restrate mit den Zahlen aus dem Tilgungsplan (209) überein und die Summe der Zinszahlung entspricht der Zinszahlung laut Kreditvertrag.
In den einzelnen Zahlungsperioden weichen "meine" Werte mehr oder weniger von den Zins- und Tilgungsanteilen des Tilgungsplanes (209) ab. Das dürfte aber für die Buchhaltung nicht das Problem sein, Hauptsache ich habe eine Aufstellung, aus der die Zinszahlungen (= Betriebsausgaben) nachhvollziehbar hervorgehen.

Zum Schluss noch eine "theoretische" Frage.
Im Tilgungsplan (209) und auch in "meinem" Tilgungsplan (Lösung 2) werden nur die Zinsen für die Annuität berechnet.
Und was ist mit Zinsen für das Restdarlehn?
Müssten nicht für das jeweilige Restdarlehn auch Zinsen berechnet werden?
Wenn ja, wie macht man das?

Viele Gruesse,max

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